Штрафы для самозанятых
Самозанятость — это специальный режим, который помогает людям официально получать доход от своей работы. Например, флористам, копирайтерам, экскурсоводам или дизайнерам.
Самозанятые не работают в офисе, а сами решают, когда и сколько работать. Они могут выполнять задачи в удобное для себя время. Но у них нет оплачиваемого отпуска.
Самозанятый сам платит налоги в налоговую службу (ФНС). Он сам следит за своими платежами и отправляет чеки клиентам.
При оказании услуг на сумму более 10 000 руб обязательно заключается договор. Он должен носить не трудовой а гражданско-правовой характер. Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и т.п.
Но работать в таком режиме нужно аккуратно, чтобы не получить наказание. В этой статье мы расскажем, за что могут оштрафовать самозанятых и как этого избежать.
Как это работает
Но иногда возникают проблемы. Например, самозанятый может забыть отправить чек или не заплатить налог вовремя. Тогда ему выпишут штраф.
Какие штрафы предусмотрены для самозанятых
Штраф могу начислить за следующие нарушения:
Если деятельность ведется без официальной постановки на учет, ее могут признать незаконной предпринимательской деятельностью и оштрафовать человека за неуплату НДФЛ, неподачу декларации 3-НДФЛ, ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Размер штрафов
За нарушение порядка формирования чеков и сроков представления, а также за сокрытие доходов предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы дохода за первое нарушение, 100% - за повторное нарушение.
За нарушение срока уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.
За осуществление лицензируемой деятельности без получения лицензии штраф составляет от 2000 до 2500 руб. Физическим лицам на НПД без статуса ИП лицензии не выдаются.
За ведение деятельности без постановки на учет начисляются штрафы за неуплату НДФЛ 20-40% от суммы налога, за несдачу 3-НДФЛ 5% за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 руб. и не более 30%, за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб.
За что лишают статуса
Самозанятый может потерять свой статус, если:
После потери статуса самозанятый должен перейти на другой налоговый режим, зарегистрировать ИП или ООО.
Иногда в договоре заказчик прописывает санкции за потерю статуса самозанятым и за то, что он не предупредил об этом контрагента. В этом случае заказчик может потребовать уплатить неустойку. Эту меру применяют потому, что заказчику придётся уплатить 13 % НДФЛ и 30 % страховых взносов с суммы вознаграждения, которое выплатили самозанятому после потери им статуса.
Как восстановить статус
Если человека лишили статуса самозанятого, он может вернуть его, когда устранит причины. Чтобы восстановить утраченный статус, нужно:
После того как ФНС проверит все данные, она вернёт право на уплату НПД. А если человек самостоятельно снялся с учёта в качестве самозанятого, он может встать на него в любое время.
Самозанятость — это специальный режим, который помогает людям официально получать доход от своей работы. Например, флористам, копирайтерам, экскурсоводам или дизайнерам.
Самозанятые не работают в офисе, а сами решают, когда и сколько работать. Они могут выполнять задачи в удобное для себя время. Но у них нет оплачиваемого отпуска.
Самозанятый сам платит налоги в налоговую службу (ФНС). Он сам следит за своими платежами и отправляет чеки клиентам.
При оказании услуг на сумму более 10 000 руб обязательно заключается договор. Он должен носить не трудовой а гражданско-правовой характер. Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и т.п.
Но работать в таком режиме нужно аккуратно, чтобы не получить наказание. В этой статье мы расскажем, за что могут оштрафовать самозанятых и как этого избежать.
Как это работает
- Самозанятый делает работу и предъявляет результат клиенту.
- Клиент переводит деньги на банковский счёт или карту самозанятому.
- Самозанятый в приложении «Мой налог» от ФНС отправляет чек клиенту.
- В следующем месяце налоговая служба отправляет уведомление о начислении налога. Самозанятый должен его оплатить.
Но иногда возникают проблемы. Например, самозанятый может забыть отправить чек или не заплатить налог вовремя. Тогда ему выпишут штраф.
Какие штрафы предусмотрены для самозанятых
Штраф могу начислить за следующие нарушения:
- Нарушение порядка формирования чека или сроков его предоставления;
- Неуплата налога;
- Сокрытие доходов - отсутствие информации о выручке в приложении "Мой налог";
- Ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (в т.ч. штраф самозанятым за перепродажу товаров).
Если деятельность ведется без официальной постановки на учет, ее могут признать незаконной предпринимательской деятельностью и оштрафовать человека за неуплату НДФЛ, неподачу декларации 3-НДФЛ, ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Размер штрафов
За нарушение порядка формирования чеков и сроков представления, а также за сокрытие доходов предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы дохода за первое нарушение, 100% - за повторное нарушение.
За нарушение срока уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.
За осуществление лицензируемой деятельности без получения лицензии штраф составляет от 2000 до 2500 руб. Физическим лицам на НПД без статуса ИП лицензии не выдаются.
За ведение деятельности без постановки на учет начисляются штрафы за неуплату НДФЛ 20-40% от суммы налога, за несдачу 3-НДФЛ 5% за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 руб. и не более 30%, за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб.
За что лишают статуса
Самозанятый может потерять свой статус, если:
- его доход за год превысит 2,4 миллиона рублей;
- он занимается деятельностью, которая запрещена для самозанятых;
- он перепродаёт товары или продаёт товары с акцизами и маркировками;
- он нанимает сотрудников или оказывает услуги бывшим работодателям в течение двух лет после увольнения.
После потери статуса самозанятый должен перейти на другой налоговый режим, зарегистрировать ИП или ООО.
Иногда в договоре заказчик прописывает санкции за потерю статуса самозанятым и за то, что он не предупредил об этом контрагента. В этом случае заказчик может потребовать уплатить неустойку. Эту меру применяют потому, что заказчику придётся уплатить 13 % НДФЛ и 30 % страховых взносов с суммы вознаграждения, которое выплатили самозанятому после потери им статуса.
Как восстановить статус
Если человека лишили статуса самозанятого, он может вернуть его, когда устранит причины. Чтобы восстановить утраченный статус, нужно:
- Подать заявку в приложении «Мой налог».
- Собрать и предоставить в налоговую документы, которые подтверждают, что препятствий для самозанятости нет, — например, квитанции об оплате штрафов и пеней. Если статус отозвали из-за превышения дохода, ИП можно предоставить декларацию, а физическому лицу — 2-НДФЛ, в которых за последний календарный год доход составил менее 2,4 млн ₽.
После того как ФНС проверит все данные, она вернёт право на уплату НПД. А если человек самостоятельно снялся с учёта в качестве самозанятого, он может встать на него в любое время.
